Zakres szkolenia
Finanse publiczne, kontrola i audytTytuł szkolenia
Budżetowanie zadaniowe w administracji publicznej
Termin
6-7.12.2018
Czas trwania
16 godzin dydaktycznych (2 dni szkoleniowe), godz. 9.00-16.00
Forma zajęć
Wykład przy użyciu prezentacji multimedialnej, warsztaty, ćwiczenia indywidualne, dyskusje i studia przypadków; Cykl Kolba; Action learning; Burza mózgów.Liczba uczestników
25Koszt
990.00 PLNProwadzący
dr Artur BartoszewiczAdresat
- kadra kierownicza urzędów
- pracownicy komórek organizacyjnych odpowiedzialni m.in. za budżetowanie zadaniowe, kontrolę zarządczą i zarządzanie ryzykiem
Cele
Przedstawienie metodyki przygotowania budżetu zadaniowego zgodniej z wytycznymi Departamentu Reformy Finansów Publicznych Ministerstwa Finansów oraz dobrymi praktykami Banku Światowego, jak również doświadczeniami administracji rządowej i JST. Uczestnicy zostaną zapoznani z podstawami prawnymi budżetowania zadaniowego w Polsce (od 2006 r.). Zaprezentowane zostaną praktyczne przykłady metod i technik konstruowania budżetu zadaniowego na poziomie budżetu państwa i budżetów jednostek samorządowych. Zaprezentowane będzie powiązanie budżetu zadaniowego z systemem kontroli zarządczej w jednostce sektora finansów publicznych. Przedmiot ma celu podniesienie praktycznych umiejętności i kompetencji z obszaru budowy, zarządzania oraz ewaluacji budżetu zadaniowego w kontekście stosowanego w jednostce administracji publicznej systemu kontroli zarządczej. Szczególny nacisk położony jest na ocenę efektywności i skuteczności działania, która poprzez ocenę sprawności wyników osiągania celów i realizacji zadań, umożliwia wypełnienie obowiązków wypływających z zapisów art. 175 UFP.
Efekty szkolenia
- Właściwe identyfikowanie i interpretowanie podstaw prawnych budżetowania zadaniowego, jako elementu systemu kontroli zarządczej;
- Rozumienie zasady konstruowania budżetu zadaniowego i jego organizowania w systemie kontroli zarządczej w JSFP;
- Poznanie metod i technik oceny efektywności i skuteczności działania JSFP na podstawie ich celów i zadań.
Program
BLOK I Zasady opracowania i planowania budżetu - Przegląd regulacji prawnych dotyczących budżetu zadaniowego:
- definicja „układu zadaniowego”,
- zakres planowania zadaniowego – jednostki objęte obowiązkiem sporządzania planów finansowych w układzie zadaniowym,
- systematyka dokumentów planistycznych.
BLOK II Standard formułowania celów:
- prezentacja przyjętej koncepcji, komunikaty MF,
- macierz ewaluacji celów – koncepcja teoretyczna i merytoryczna,
- przykłady celów spełniających zasady przyjęte w standardzie,
- przykłady celów nie spełniających zasad przyjętych w standardzie.
BLOK III Zasady definiowania mierników:
- pożądane rodzaje mierników na poziomie zadań i podzadań,
- powiązanie mierników z celami,
- przykłady mierników poprawnych i niepoprawnych.
BLOK IV Monitorowanie i ewaluacja zadań budżetu zgodnie z art. 175 UFP;
- metody i techniki oceny efektywności i skuteczności,
- metody i techniki monitoringu – system sprawozdawczości BZ,
- metody i techniki ewaluacji.
BLOK V Budżet zadaniowy w uzasadnieniu do ustawy budżetowej
- zestawienie zadań i celów priorytetowych na dany rok budżetowy,
- skonsolidowany plan wydatków na rok budżetowy i dwa kolejne lata,
- programy wieloletnie w ujęciu zadaniowym,
- realizacja budżetu zadaniowego.
BLOK VI Ewidencja wykonania budżetu zadaniowego
- podstawy prawne,
- możliwe rozwiązania,
- rozliczenie wydatków pośrednich,
- rachunek kosztów,
- klasyfikacja tradycyjna a zadaniowa.
BLOK VII Środki unijne a budżet zadaniowy
BLOK VIII Rola Departamentu Ekonomiczno-Finansowego oraz rola departamentów merytorycznych (projektowych) w tworzeniu i monitorowaniu realizacji budżetu zadaniowego (realizacja celów i mierników)
- podział kompetencji i odpowiedzialności w zakresie budżetu zadaniowego,
- zasady współpracy pionów merytorycznych i finansowo-księgowych przy sporządzaniu planów w układzie zadaniowym,
- generowanie informacji zarządczej dla kierownictwa jednostki.
BLOK IX Systemy informatyczne a BZ i KZ – aplikacja BUZA
- podstawowe zasady pracy z aplikacją BUZA. Zalety i wady korzystania z aplikacji,
- typowe problemy techniczne, m.in. dekompresowanie plików, włączanie makr, określanie folderów i nazw plików, zapisywanie danych, kolejność czynności przy wypełnianiu danych, ominięcie problemu blokowania plików w formacie Excel w trakcie pracy z aplikacją BUZA, eksport danych do Excela, zasady importu danych i zatwierdzania agregacji,
- typowe problemy merytoryczne, m.in. brak bazy celów i mierników, niejednoznaczność terminologiczna w poszczególnych kategoriach wydatków/ kosztów.
BLOK X Kontrola zarządcza
- definicja kontroli zarządczej,
- zakres kontroli zarządczej,
- analiza ryzyk i wrażliwości pod potrzeby kontroli zarządczej,
- powiązanie kontroli zarządczej z budżetowaniem zadaniowym.
- standardy kontroli zarządczej,
BLOK XI – Ćwiczenia i warsztaty z definiowania celów, mierników i zadań, podzadań i działań oraz określaniu ryzyk realizacji celów i zadań/podzadań/działań w budżecie zadaniowym
- Studium przypadku w oparciu o związek budżetu zadaniowego z zadaniami realizowanymi przez jsfp.
